Wanneer betaal je geen bijtelling?
Het is algemeen bekend dat je bijtelling betaalt als je met een auto van de zaak ook privé rijdt. De Belastingdienst gaat ervan uit dat hiervan sprake is wanneer je meer dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt.
Blijf je onder deze grens? Dan ben je niet betalingsplichtig wat betreft de bijtelling.
Het is alleen wel jouw verantwoordelijkheid om vast te leggen dat je inderdaad onder de 500 privékilometers blijft.
Wat zijn privékilometers?
Privékilometers zijn alle kilometers die je niet voor je werk rijdt. Denk bijvoorbeeld aan: boodschappen doen, familie of vrienden bezoeken, vakanties, weekendjes weg, sport of hobby’s.
Een belangrijk punt: woon-werkverkeer wordt door de Belastingdienst gezien als zakelijke kilometers. Deze tellen dus niet mee voor de 500 kilometer grens. Je kunt je voorstellen dat dit voor veel leaserijders een groot verschil maakt.
Hoe toon je aan dat je onder de 500 kilometer blijft?
Een sluitende rittenregistratie is de meest gebruikte methode om aan te tonen dat je als berijder binnen de 500 kilometer grens blijft.
Daarin leg je iedere rit vast, zodat de Belastingdienst kan inzien hoeveel zakelijke en privéritten je hebt gereden.
Een goede rittenregistratie bevat onder andere:
- datum;
- begin- en eindstand van de kilometerteller;
- vertrekadres;
- aankomstadres;
- gereden route (als deze afwijkt van de gebruikelijke route);
- doel van de rit;
- of de rit zakelijk of privé was.
Een goede vastlegging van je ritten, zal de kans op discussie achteraf flink verkleinen. Wees daar dus altijd zorgvuldig mee.
Een voorbeeld rittenregistratie kun je hier downloaden of download een rittenregistratie app zoals driversnote.
Is een sluitende rittenregistratie verplicht?
Nee, een rittenregistratie is geen keiharde verplichting. De Belastingdienst schrijft niet voor dat je een rittenregistratie moet bijhouden. Wel moet je kunnen bewijzen dat je minder dan 500 privékilometers hebt gereden.
In de praktijk is een sluitende rittenregistratie daarvoor veruit het sterkste bewijs. Zonder een dergelijke registratie wordt het vaak lastig om aannemelijk te maken dat je geen bijtelling hoeft te betalen. Het risico is dan dat je achteraf alsnog aan de beurt bent met een vervelende belastingaanslag.
Verklaring geen gebruik auto privé
Gebruik je de leaseauto vrijwel alleen zakelijk? Dan heb je kans om bij de Belastingdienst ook een Verklaring geen privégebruik auto aan te vragen. Hiermee geef je aan dat je op jaarbasis maximaal 500 privékilometers rijdt.
Goed om te weten:
- je werkgever houdt dan geen bijtelling meer in op je salaris;
- je hebt eigen verantwoordelijkheid om binnen de 500 kilometergrens te blijven;
- constateert de Belastingdienst achteraf dat je toch meer privé hebt gereden, dan volgt hoogst waarschijnlijk alsnog een naheffing.
Een verklaring is dus geen vrijstelling zonder voorwaarden, maar een administratieve afspraak.
Wat gebeurt er als je meer dan 500 kilometer privé rijdt?
Rijd je uiteindelijk toch meer dan 500 privékilometers in een kalenderjaar? Dan betaal je alsnog bijtelling over het hele jaar. Er geldt dus geen gedeeltelijke vrijstelling. Daarnaast kan de Belastingdienst de verschuldigde loon- of inkomstenbelasting naheffen. Maar ook nog eens belastingrente gaan rekenen. Ook komt het voor dat er een boete wordt opgelegd als de verklaring onterecht is gebruikt.
Controleer daarom regelmatig hoeveel privékilometers je hebt gereden.
Wil je weten hoeveel bijtelling je moet betalen?
Met deze praktische tips blijf je onder de 500 kilometer grens
Wil je voorkomen dat je de 500 kilometergrens aan privé-ritten passeert? Deze vijf tips helpen je hierbij:
- Houd je ritten direct bij en wacht niet tot het einde van het jaar. Dan ben je het overzicht kwijt en wordt het ‘wild gokken’
- Controleer regelmatig hoeveel privékilometers je hebt gereden
- Gebruik waar mogelijk een automatische rittenregistratie
- Maak vooraf duidelijke afspraken met je werkgever over privégebruik
- Bewaar eventuele aanvullende bewijsstukken, zoals agenda-afspraken of werkbonnen
Of je bijtelling betaalt, hangt niet alleen af van het aantal privékilometers. Ook de cataloguswaarde, het bijtellingspercentage en het type auto spelen een rol. Door vooraf je situatie te berekenen, weet je precies waar je aan toe bent en voorkom je verrassingen achteraf.
Wil je weten of je bijtelling moeten betalen?
Veelgestelde vragen - 500km grens bij bijtelling
Mag ik helemaal geen privérit maken?
Jawel, dat mag zeker. Zolang je in totaliteit maar niet boven de 500 kilometer aan privéritten komt (en dit ook zo vastlegt), betaal je geen bijtelling.
Kan ik niet gereden privékilometers meenemen naar een volgend jaar?
Nee, stel je hebt in het eerste jaar 200 privékilometers gereden, dan mag je de resterende 300 kilometer niet meenemen naar het tweede jaar. Ook in het tweede jaar dien je dus binnen de 500 kilometergrens te blijven.
Kan de Belastingdienst mijn rittenregistratie controleren?
Ja. De Belastingdienst kan vragen om je rittenregistratie en checken of deze logisch en volledig is. Ook wordt er soms om aanvullend bewijs gevraagd, als er twijfel is. Zorg dus dat je ondersteunend bewijs waar mogelijk bewaart voor langere tijd.
Is woon-werkverkeer privé verkeer?
Nee, woon-werkverkeer wordt te allen tijde gezien als een zakelijke rit. En telt daarom dus niet mee voor de bijtelling.
Is een app voor rittenregistratie toegestaan?
Ja, hier wordt zeker al gebruik van gemaakt en is ook toegestaan. Zolang alle verplichte informatie wordt vastgelegd en de registratie betrouwbaar, ziet de Belastingdienst als een geldige rittenvastlegging.
Geldt de 500 kilometergrens per kalenderjaar?
Ja. De Belastingdienst kijkt altijd naar het totaal aantal privékilometers binnen één kalenderjaar. Meer weten over deze grens? Lees onze uitleg over de kilometergrens bijtelling.
Neem contact met ons op voor persoonlijke ondersteuning.
Heb je nog vragen over bijtelling?